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¿Estás aplicando mal el IVA en tus formaciones online?

  • Muchos emprendedores aplican mal el IVA a sus clases, libros o contenidos en la red, lo que podría repercutirle negativamente a la hora de declararlos
  • Solo están exentas de IVA las formaciones que se imparten en tiempo real, es decir, en las que se puede interactuar con el profesor en todo momento
  • Consultoría Blogger ha lanzado un curso de ‘fiscalidad fácil’ que resolverá todas las dudas en materia legal de los emprendedores el próximo septiembre

Imagina que llevas varias semanas preparando ese curso online que te va a posicionar como experta en tu sector y encima te dará un respiro económico y seguramente algún cliente. La teoría suena genial, y lo tienes todo preparado ya: los contenidos de valor que “venderás”, las fechas, el lanzamiento, la newsletter a prueba de ‘bombas’… todo está listo para el gran día. El gran día en que tus seguidores puedan comprar ese curso, pero, ¿cómo tienes que declararlo tú?

Es la gran pregunta que se plantean muchos emprendedores llegados a ese momento porque no todos los cursos, webinars, masterclass o ebooks que ofrecemos en la red a nuestros suscriptores y clientes están exentos de IVA. Es algo que dudamos pero que en muchas ocasiones hacemos mal, porque no nos han explicado dónde está el verdadero límite entre aplicarlo y no aplicarlo.

Y es que el auge de este tipo de servicios ha vuelto a plantear una duda que la Agencia Tributaria ya aclaró en 2014: si la formación es automática, sin que se necesite la intervención humana, en este caso del profesor, (un ebook, un vídeo, etc.) se considera prestada por vía electrónica por lo que se le aplica la Ley del IVA como cualquier otro producto o servicio. Al contrario, si detrás de tu formación hay un profesional que está disponible para consultas o, incluso, da la formación ‘en directo’, se considera servicio educativo y por lo tanto está exento de aplicar la Ley del IVA.

La clave: solo están exentas de IVA las formaciones que se imparten en tiempo real, es decir, en las que puedes interactuar con el profesor durante el proceso

Como explica Ana Belén González, la asesora fiscal que hay detrás de Consultoría Blogger, existen además una serie de requisitos que se deben cumplir, sin excepción para que una formación esté exenta de IVA:

  • Que la imparta un autónomo. Las empresas no pueden facturar formación sin IVA (salvo que sea un centro educativo)
  • La formación a impartir ha de estar incluida en los planes de estudios vigentes en el sistema educativo español
  • Hay que estar dado de alta en uno de los epígrafes de la sección II de tarifas vigentes del Impuesto de Actividades Económicas
  • La formación ha de ser a tiempo real: que el profesor y el alumnado estén impartiendo y recibiendo la formación en el mismo momento. Es decir, tiene que ser “en directo”

En muchas ocasiones, los emprendedores suelen subir a Internet contenidos grabados para generar ingresos pasivos desde su propia página web, por ejemplo. “En ese caso no se considera formación, sino una prestación de servicios, por lo que habría que aplicar el 21% de IVA”, explica Ana. Mucho cuidado también con las famosas membresías que tanto se sugieren actualmente, porque “se llevan mucho ahora y todo el mundo lo hace sin IVA, pero realmente tú visualizas el contenido que el profesor sube, pero no interactúas con él directamente”, matiza.

Las respuestas de Consultoría Blogger

¿Los ebooks llevan IVA?

Pues de momento sí, un 21%. Y es que, aunque se pretendía bajarlo al 4% como los libros físicos, al no haberse aprobado aún los presupuestos generales – que los recogían – no se ha aplicado la normativa.

¿Puede cualquiera vender formación sin tener un título?

Legalmente, para ofrecer formación hay que tener un máster o un certificado que te acredite, pero en materia fiscal Hacienda no se va a parar a medir tu cualificación o a pedirte un certificado. Simplemente has de darte de alta en el epígrafe correspondiente y para eso nadie te va a poner ninguna traba. Otra cosa es que tú, como profesional, decidas si lo haces o no. Por ejemplo, un médico que aún no está titulado, no puede dar consejos online o un masterclass sobre cómo curar un resfriado, porque ahí sí que tendría consecuencias legales.

Si solo vendo formación sin IVA, ¿tengo que presentar impuestos?

Sí, tendrás que presentar el modelo 130 si eres autónomo, como mínimo (tendrás que estudiar si se deben presentar otros según tu formación), pero no tendrás que presentar en ese caso el modelo 303 de IVA, dado que no repercutes IVA. Eso implica también que no puedas deducirte el IVA que pagues en tus gastos, claro.

¿Y si vendo formación exenta y no exenta?

Es decir, das cursos en directo y luego los subes para venderlos. Estarías en lo que se conoce como prorrata de IVA que, en resumidas cuentas, quiere decir que no podrás deducirte todo el IVA de tus gastos dado que tienes ingresos en lo que no lo repercutes. Se deduce solo un % que se calcula siempre a final de año.

Llega el curso de ‘fiscalidad fácil’ para emprendedores

Hablamos de una de las grandes dudas que se les plantean a los emprendedores online que generan contenido en Internet. Pero hay muchas más que cada día, Ana recibe en su Consultoría Blogger. Para resolverlas todas y que no vuelvas a tener que plantearte qué pasos puedes dar (o no) con tu negocio, y hablando de formación online, Ana Belén ha preparado para este verano un curso online de fiscalidad para emprendedores.

¿Y cuál es el objetivo? Lo que Consultoría Blogger ha creado es una auténtica academia para emprendedores, con clases en directo, para emprendedores con negocio en marcha y futuros emprendedores que estén pensando lanzarse al mundo online.

Dentro, explicará cómo facturar, qué gastos son deducibles, cómo darte de alta como autónomo, los impuestos trimestrales, cuándo aplicar el IVA, las deducciones, las retenciones… Absolutamente todos los ‘baches’ legales que se te pueden poner por delante en el camino de emprender y con los que tendrás que lidiar.

La academia abrirá sus puertas el 3 al 27 de septiembre con clases diarias, y puedes hacerte con tu plaza con descuento hasta el 30 de junio, con el código VERSANALIDAD, que Ana ha activado para la Red De Noticias Emprendedoras. Tienes toda la información y reserva en la web de Consultoría Blogger.